Налоговые схемы

Если путёвки оплачены за счёт средств на финансирование предупредительных мер по сокращению травматизма и назначены по итогам медосмотров, то такие выплаты не облагаются страховыми взносами на травматизм. Главное — обосновать связь с мероприятиями по охране труда, а не с оплатой труда.

Необходимость уплаты НДФЛ и страховых взносов зависит от характера начислений и факта выплаты заработной платы.

Физлицо-подрядчика нельзя отправить в командировку. Это привилегия только штатных работников. Но ему можно компенсировать траты на проезд, проживание и питание. Если вы договорились о такой компенсации, предусмотрите ее в договоре подряда.

Если принимать чаевые для сотрудников безналом на счет компании, придется платить налоги. Но есть способ этого избежать.

Компания вправе выплачивать работникам доход в виде процентов по займам. Страховые взносы при этом начислять не нужно.

Подобные выплаты не являются экономической выгодой/доходом работников, в связи с чем не подлежат обложению страховыми взносами, заключил ВС РФ.

Еще один способ уменьшить налог на прибыль и страховые взносы — заключить договоры добровольного медицинского страхования (ДМС) сотрудников. Расходы компании или индивидуальных предпринимателей на ДМС включают в фонд оплаты труда (п. 16 ст. 255 НК).

Не платите зарплаты в конвертах. Вместо этого передайте работникам подарочные карты известных брендов. Например, в качестве подарка. Налоговый результат будет примерно тот же.

Если работодатель оплатит своим сотрудникам дополнительный отпуск, связанный с событиями личной жизни, то на эти суммы не придется начислять страховые взносы.

Пункт 3 статьи 264 НК дает возможность профинансировать обучение сотрудников компании и включить затраты в налоговые расходы.

Пособие, выданное при увольнении на пенсию, не связано с результатами труда. Его относят к соцвыплатам. Это избавит от страховых взносов.

Сотрудник вернул лишь часть взятого займа. Остаток долга компания простила. Прощение не связано с результатами труда. Значит, фонд не вправе требовать страховые взносы.

Если работникам выдана дотация на питание, то с нее не берут страховые взносы. Так сообщил Верховный суд в определении от 04.06.2018 № 309-КГ18-5970. Его позиция применима и к приобретению питания для персонала.

Фирма возместила сотрудникам уплаченные ими административные санкции. Это возмещение не входит в фонд оплаты труда, не регулируется трудовыми отношениями. Значит, освобождено от страховых взносов.

Налогоплательщик вправе ссылаться на распечатку электронной переписки с контрагентом. Она покажет реальность спорных поставок. И поможет отстоять вычет НДС.

Работникам, ушедшим в отпуск по уходу за детьми, выдана материальная помощь. Она не отнесена к оплате труда и не связана с трудовыми отношениями. Поэтому освобождена от страховых взносов.

Налоговики уменьшили штраф за несвоевременное перечисление НДФЛ в восемь раз. Но фирма решила попросить суд еще снизить санкции. Налоговики против. Судьи же указали: инспекция недостаточно милосердна к предприятию, которое заботится о сотрудниках. Ведь их зарплата выше среднеотраслевой. Кроме того, компания всего на несколько дней просрочила уплату налога. Сейчас у нее нет задолженности перед казной, несмотря на трудности в бизнесе.

Дивиденды, выплачиваемые физическим лицам, не облагают страховыми взносами. Выплаты происходят в строго определенном порядке. Нельзя просто так изъять средства из оборота.

Работодатель может выплатить сотруднику матпомощь при рождении ребенка в размере 50 000 руб. Это необязательная единовременная выплата. Но она не облагается страховыми взносами и НДФЛ. Правда, при условии, что она выплачена в течение года поле рождения ребенка (п. 8 ст. 217 НК).

Минфин предупредил, когда при возмещении расходов, связанных со служебными поездками работников с разъездным характером работы, может потребоваться уплата НДФЛ и страховых взносов.

Как отмечается в письме от 19.10.2018 N 03-15-06/75122, необходимость начисления страховых взносов зависит от того, есть ли действующий трудовой договор с гражданином, который раньше работал в студотряде.

В письме от 01.10.2018 № БС-4-11/19101@ ведомство напоминает, что организации сферы информационных технологий, которые разрабатывают и реализуют разработанные программы для ЭВМ, базы данных или оказывают IT-услуги в праве применять пониженные тарифы страховых взносов в размере 14%. Пониженные тарифы страховых взносов для IT-компаний установлены до 2023 года.

При регулярной выплате работнику премий работодатель вправе не индексировать ему заработную плату. К такому выводу пришел Омский областной суд в своем апелляционном определении от 27.06.2018 по делу № 33-4045/2018.

Работодатель вправе отказать в приеме на работу из-за отсутствия у кандидата грамотной, четкой и хорошо поставленной речи. К такому выводу пришел Санкт-Петербургский городской суд в определении от 14.06.2018 № 33-10907/2018 по делу № 2-1196/2018.

Обязанность по уплате страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование у адвоката сохраняется до снятия его с учета в налоговом органе в этом статусе. Об этом предупреждает Минфин в письме от 03.12.2018 № 03-15-05/87233.

С 27 декабря 2018 года вступила в силу новая редакция пункта 3 статьи 75 НК РФ, которая ограничивает размер начисляемых пеней. Соответствующие поправки в НК РФ содержит Федеральный закон от 27.11.2018 № 424-ФЗ.

В письме от 19.12.2018 № 03-01-15/92860 ведомство отмечает, что статья 2 закона о ККТ (от 22.05.2003 № 54-ФЗ) разрешает не применять кассы при осуществлении безналичных расчетов между организациями и ИП. Исключение составляют расчеты с использованием электронного средства платежа с его предъявлением.

Многодетные родители не вправе требовать предоставления отпуска сразу после трудоустройства. Статья 262.2 ТК РФ не содержит такого исключительного права.

Сотрудниц и сотрудников, которые работают в декретном отпуске, выгоднее перевести на удаленную работу на дому (ст. 310 ТК), а не устанавливать им неполный рабочий день в офисе. Так меньше риск лишиться возмещения пособия от ФСС (п. 2 ст. 431 НК, ч. 2 ст. 4.6 Закона № 255-ФЗ).

Направьте письмо с изменением платежа в адрес контрагента и в адрес своего банка. В нем пропишите правильное назначение платежа. Это сработает, даже если по другому договору у покупателя был долг (постановление АС Поволжского округа от 13.07.2015 № Ф06-25676/2015). Главное, чтобы контрагент выставил счет-фактуру на аванс, заплатил НДС с него в бюджет, не проводил зачет аванса в счет долга и отражал в акте сверки предоплату и долг по разным договорам.

Не можете взыскать долг с пропавшего контрагента? Не ждите, когда пройдет срок исковой давности (п. 2 ст. 266 НК). Долг удастся списать быстрее, если по вашей инициативе налоговики исключат контрагента из ЕГРЮЛ.

Регистрируйте бизнес через интернет. Так вы сэкономите не только время, но и деньги. С 2019 года в силу вступают поправки в НК, позволяющие не платить пошлину, если юридическое лицо или ИП подает электронные документы (ст. 1 Федерального закона от 29.07.2018 № 234ФЗ). Кроме того, освобождение коснется регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица, включая ликвидацию.

Вы поняли, где ошиблись, когда налоговая запросила пояснений? Тогда не отвечайте на запрос, а вместо этого подайте уточненную декларацию и заплатите недоимку. Так вы избежите штрафа по статье 122 НК. Так считает ФНС (письмо от 20.08.2018 № АС-4-15/16075).

Обжалуйте бумажное или электронное требование об уплате налога в вышестоящем налоговом органе или суде, даже если этот документ не содержит подписи должностного лица.

Если директор или другой топ-менеджер компании вовремя не вернет подотчетные средства и не отчитается по ним, то налоговики при проверке признают эти суммы доходом физлица. Они доначислят страховые взносы, НДФЛ, а также предъявят штрафы и пени. Чтобы этого избежать, нужно представить фискалам документы, подтверждающие использование средств в интересах компании.

Бывшим и будущим директорам компаний-банкротов есть смысл срочно передать деньги и ценные бумаги в иностранный траст, а недвижимость продать родственникам.

C премии не придется платить страховые взносы, если компания выплатит всем сотрудникам одинаковую сумму.

Если инспекция необоснованно заблокировала ваш счет, требуйте возмещения упущенной выгоды. Однако размер такой компенсации придется обосновать в суде.

Опоздали с подтверждением основного вида деятельности и ФСС установил максимальный тариф взносов на травматизм? Не спешите платить. Оспаривайте взносы, даже если представили документы позже срока.

Если вы забыли своевременно уведомить Роспотребнадзор и вам светит штраф, не торопитесь его платить.

Чтобы сэкономить на взносах, можно закрыть ИП и в течение года зарегистрироваться заново...

Если обязанность компенсировать затраты работников на занятие физической культурой в платных секциях и группах установлена коллективным договором общества, то страховые взносы не возникают...

В законодательстве не урегулирован механизм взыскания средств налогоплательщика с онлайн-кошелка и криптовалюта не признается имуществом...

Компьютеры с важной налоговой информацией выгоднее физически размещать у формально или реально независимых компаний.

Ведомство напоминает, что по требованию ТК РФ работодатель обязан обеспечить обучение работников безопасным методам и приемам выполнения работ. Кроме того, работодатель обязан отстранить от работы сотрудника, которые не прошел обучение и проверку знаний в области охраны труда.

Верховный Суд РФ в своем определении указал, что выплачиваемая работнику материальная помощь на оплату лечения и медикаментов в базу по страховым взносам не включается.

ФНС РФ в своем письме от 25.09.2017 N ГД-4-11/19257@ пояснила, может ли применять пониженные тарифы страховых взносов организация на УСН, осуществляющая деятельность стоянок для транспортных средств.

Вознаграждения, выплачиваемые организацией по лицензионным договорам о предоставлении права использования изобретений на основании исключительной лицензии, страховыми взносами не облагаются.

Наверняка у вас есть кредитор. Попросите его написать письмо в налоговую, что в случае ликвидации компании, они нарушат их права на взыскание задолженности.

Налоговая инспекция обязана сообщить налогоплательщику о каждом ставшем известным налоговому органу факте излишней уплаты налога и сумме излишне уплаченного налога в течение 10 дней со дня обнаружения такого факта.

Компания на общей системе производила кирпич и продавала продукцию через предпринимательницу на ЕНВД, занимавшейся розничной торговлей

Акционерам выгодно уменьшать пакеты голосующих акций, чтобы каждое лицо владело не более 25 процентами или того меньше. Это защитит собственников от долгов компании и претензий со стороны налоговой службы.

Новая разновидность схем вывода активов и уклонения от налогообложения посредством импорта официально декларируемых товаров по завышенной стоимости

Если компания решит возмещать сотрудникам затраты на посещение фитнес клубов, то эти суммы не нужно включать в базу по страховым взносам.

Идея основанная на Письме Минфина РФ, в котором он подсказал, какие аргументы помогут заменить штраф на предупреждение.

Если по итогам камеральной проверки компания получила акт с доначислениями, и в прицепе не возражает, она может избежать уплаты штрафа, если ...

Если у фирмы имеется просроченная недоимка, которую инспекторы не могут взыскать, по каким либо причинам (например, прошло три года), то она вправе в любое время подать иск в суд о признании задолженности безнадежной.

По нормам статьи 188 ТК РФ, при использовании работником с согласия или ведома работодателя и в его интересах личного имущества работнику выплачивается компенсация за использование, износ (амортизацию) личного транспорта, а также возмещаются расходы, связанные с их использованием.

Существуют ли законные способы не оприходовать наличность в кассу предприятия. Момент когда оформлять приходный кассовый ордеров, сразу или в конце дня ни где не прописан, и это не является нарушением.

Многие прибегают к тому что гасят кредит за своего сотрудника и правильно делают так как такие выплаты освобождены от страховых взносов.

Это можно будет сделать с помощью приложения Plazius, принадлежащего Сбербанку. Право собственности на чаевые возникает у официанта в момент оставления денег клиентом на столе в силу правового обычая, так как ст. 5 ГК РФ указывает...

Арбитражный суд в очередной раз разъяснил, в каком случае стоимость льготного питания для работников не облагается страховыми взносами.

Для это вам нужно предусмотреть размер компенсации в локальном акте. Эти выплаты попадают под статью 164...

Нужно воспользоваться письмом Минфин РФ, в котором он разъяснил, что поездки надомников и дистанционно работающих сотрудников в головной офис можно признать служебной командировкой, выполнением служебного поручения вне места постоянной работы (ст. 166, 310, 312.1 ТК РФ).